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Arbeitnehmende und Selbstständige haben die Möglichkeit, ihre jährliche Steuerlast zu senken. Alles, was sie dazu tun müssen, ist, ihre Ausgaben von der Steuer abzusetzen. Klingt eigentlich ganz einfach.
Aber was genau bedeutet „von der Steuer absetzen“? Welche Ausgaben können Arbeitnehmende steuerlich geltend machen? Und wie sieht es bei Selbstständigen aus?
Alle Antworten auf die Fragen, die Ihnen so sehr unter den Nägeln brennen, finden Sie in diesem Artikel.
Kennen Sie schon den Steuerzahlergedenktag? Nein? Keine Sorge, denn ein tatsächlicher Feiertag ist es nicht.
Dieser symbolische Gedenktag wurde vom Bund der Steuerzahler Deutschen ins Leben gerufen und markiert jedes Jahr den Tag, bis zu dem Steuerzahlende quasi ausschließlich für ihre Steuerzahlungen und -abgaben gearbeitet haben. Erst nach diesem Tag kann man als steuerpflichtige Person an seinem eigenen Vermögen arbeiten.
Was für manchen als wirkungsvolles Instrument des Sozialstaats angesehen wird, verursacht bei anderen vielleicht ein etwas mulmiges Gefühl beim Blick auf den Kontostand. Wie auch immer man es sehen möchte: Es kann nie schaden, zu wissen, wie viel man an Steuern zahlen muss und wie viel davon man sich tatsächlich zurückholen kann.
Der Anbieter für Geldanlage Weltsparen hat in einer Hochrechnung ungefähr bestimmen können, wie viel Steuern die Deutschen durchschnittlich im Leben zahlen. Hier die Ergebnisse:
Nach diesen schwindelerregenden Zahlen fragen sich bestimmt viele, wie man sich zumindest etwas von den gezahlten Steuern zurückholen kann und für wen es Sinn macht.
Auch wenn Sie nicht zwingend eine Steuererklärung abgeben müssen – also zum Beispiel als Arbeitnehmender –, kann eine solche Erklärung Ihnen unter Umständen dabei helfen, Geld vom Fiskus zurückzubekommen.
In den folgenden Fällen macht es definitiv Sinn, eine freiwillige Steuererklärung abzugeben:
Um Ihre Ausgaben von der Steuer abzusetzen, geben Sie diese in Ihrer Steuererklärung an.
Nutzen Sie die Pauschalbeträge, reduzieren sich Ihre Einnahmen automatisch. Übersteigen Ihre Ausgaben die Pauschalbeträge, müssen Sie sie gegenüber dem Finanzamt mit Rechnungen, Quittungen oder Belegen nachweisen, um Ihre Ausgaben von der Steuer abzusetzen.
Das Finanzamt überprüft die Angaben in Ihrer Steuererklärung und gleicht sie mit Ihren Belegen ab. Erkennt das Finanzamt die Ausgaben an, reduziert sich das zu versteuernde Einkommen und damit Ihre Steuerlast.
Mit den Worten des ehemaligen Bundeskanzlers Helmut Schmidt ausgedrückt: "Wer die Pflicht hat, Steuern zu zahlen, hat auch das Recht, Steuern zu sparen".
Als Erstes muss für die Steuererklärung der erzielte Gewinn ermittelt werden. Bei Selbstständigen geschieht das beispielsweise über die Einnahmenüberschussrechnung, in der von den Einnahmen die Betriebsausgaben abgezogen werden. Je kleiner dieser so ermittelte Gewinn ausfällt, wer also quasi wenig oder nichts verdient, desto geringer sind die zahlenden Steuern.
Grundsätzlich können Steuerzahlende (ob Einzelunternehmer:in, GmbH oder GbR) alles an Kosten berücksichtigen, was in einem Zusammenhang mit den Einnahmen steht.
Solche Betriebsausgaben sind beispielsweise:
Während Selbstständige immer eine Steuererklärung abgeben müssen, haben Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer keine einzureichen, wenn diese nur ein sehr geringes Einkommen haben.
Der Grundfreibetrag lag 2019 bei 9.168 € bei Singles und bei 18.336 € bei Verheirateten, beziehungsweise mit eingetragenem Lebenspartner.
Doch auch Beschäftigte können viele Kosten steuerlich geltend machen. Absetzbar sind zum Beispiel Werbungskosten, wie:
Zu den Werbungskosten zählen sämtliche Ausgaben, die Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer im Rahmen der Ausübung einer nichtselbstständigen Tätigkeit entstehen und ihren Gewinn schmälern. Neben den Kosten, die Ihnen aus dem Beruf, den Sie aktuell ausüben, entstehen, können Sie auch Ausgaben für die berufliche Weiterbildung oder Bewerbungskosten geltend machen.
Zu den typischen Werbungskosten, die Sie in Ihrer Steuererklärung geltend machen können, zählen:
Das Finanzamt berücksichtigt automatisch einen Arbeitnehmer-Pauschbetrag in Höhe von 1.200 € und zieht ihn auch ohne Nachweis von Ihren Einnahmen ab.
Bis 2021 lag dieser Pauschbetrag noch bei 1.000 €, wurde aber aufgrund der steigenden Energiepreise rückwirkend ab dem 1. Januar 2022 erhöht. Dieser Betrag gilt auch für gemeinsam veranlagte Paare: Beide Partner können den Pauschbetrag in voller Höhe geltend machen.
Übersteigen Ihre Ausgaben für die beruflichen Aufwendungen den Pauschbetrag, müssen Sie Ihre Werbungskosten belegen, um sie erstattet zu bekommen.
Bei den Sonderausgaben können Sie ebenfalls eine Pauschale ohne Vorlage von Nachweisen geltend machen. Diese ist mit 36 € für Ledige und 72 € für Paare allerdings recht gering, sodass es sich hier lohnt, die Ausgaben zu belegen.
Welche Ausgaben das Finanzamt hier anerkennt, ist in [§ 10 des Einkommensteuergesetzes (EStG). Zu den Sonderausgaben, die Sie von der Steuer absetzen können, bzw. die das zu versteuernde Einkommen mindern, zählen beispielsweise:
Bei den außergewöhnlichen Belastungen wird zwischen allgemeinen und besonderen außergewöhnlichen Belastungen unterschieden (vgl. § 33 und 33a EStG). Zu den allgemeinen außergewöhnlichen Belastungen zählen beispielsweise:
Hier können Sie die Kosten absetzen, die Ihre individuelle zumutbare Belastung überschreiten. Die Grenze, bis zu der Sie diese Ausgaben geltend machen können, wird individuell vom Finanzamt festgelegt und richtet sich dabei nach Faktoren wie Familienstand und Anzahl der Kinder.
Zu den besonderen außergewöhnlichen Belastungen zählt der Ausbildungsfreibetrag für bereits volljährige Kinder, die während ihrer Ausbildung nicht im Haushalt der Eltern leben und die Anspruch auf Kindergeld oder auf einen Freibetrag für Kinder haben. Der Ausbildungsfreibetrag liegt bei 924 € im Jahr.
Eine weitere Form der besonderen außergewöhnlichen Belastungen, die Ihre Steuerlast mindern können, stellen die Pauschbeträge für Menschen mit Behinderungen, Hinterbliebene und Pflegepersonen dar (vgl. §33b EStG). Hier gelten Pauschbeträge und Höchstbeträge, die vom Grad der Behinderung oder dem Pflegegrad abhängig sind. Im Unterschied zu den allgemeinen außergewöhnlichen Belastungen können hier sämtliche Ausgaben steuerlich geltend gemacht werden.
Außer den tatsächlichen Ausgaben gibt es noch diverse Freibeträge und Pauschalen, die sich in der Steuererklärung absetzen lassen, vollkommen unabhängig davon, welche Aufwendungen tatsächlich entstanden sind.
Familien mit Kindern dürfen für diese einen festgelegten, maximalen Kinderfreibetrag in die Einkommenssteuererklärung einfließen lassen, der nicht versteuert werden muss. Dieser Freibetrag wird jedoch mit dem Kindergeld verrechnet.
Aufgrund des progressiven Einkommenssteuertarifs ist dieser Kinderfreibetrag erst ab einem Einkommen von 35.000 bis 45.000 € pro Ehepartner:in günstiger als das Kindergeld. Macht der Verdienst weniger aus, wird kein Kinderfreibetrag berücksichtigt. Dann erhält man das Kindergeld, das nicht zu versteuern ist.
Auch als alleinerziehende Person gibt es Möglichkeiten, die Steuerlast zu senken – mit dem Entlastungsfreibetrag für Alleinerziehende.
Voraussetzungen für den Entlastungsbetrag sind:
Dieser Entlastungsbetrag wird allen Menschen ab dem 64. Jahr gewährt, wenn diese dann noch einer Arbeit nachgehen.
Steuerzahler und Steuerzahlerinnen können pro Tag im Homeoffice aktuell 5 € steuerlich geltend machen.
Bisher war die Pauschale auf 600 € pro Jahr begrenzt. Ab 2023 erlaubt der Gesetzgeber aber bereits eine Pauschale von bis zu 1.000 €. Damit sind künftig 200 statt 120 Homeoffice-Tage begünstigt.
Das deutsche Steuergesetz ist komplex. Damit Ihnen kein Steuervorteil entgeht, ist es sinnvoll, einen Steuerberater oder die Lohnsteuerhilfe um Unterstützung zu bieten.
Alternativ kann auch eine Steuersoftware Orientierung bieten. Bei Qonto können Sie Ihr Geschäftskonto zum Beispiel ganz einfach um integrierte Buchhaltungslösungen erweitern, um manuelle Arbeit und Kosten zu reduzieren.
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